NYUGDÍJ, NYUGDÍJKORHATÁR, ÖREGSÉGI NYUGDÍJ

NYUGDÍJ, NYUGDÍJKORHATÁR, ÖREGSÉGI NYUGDÍJ - cegvezetoknek.hu

NYUGDÍJ ÖNGONDOSKODÁS

Nyugdíj öngondoskodás

Minden korábbinál súlyosabb üzleti érdeke a biztosítóknak, hogy a nyugdíjrendszer jövőjével kapcsolatban "riogassák" az embereket.
Januártól ugyanis 20%-os szja kedvezmény jár a nyugdíjcélú életbiztosításokhoz, ami kihagyhatatlan értékesítési érv a magyar biztosítóknak és az ügynököknek.

Az ügynökök által támadott terület egyike a cégtulajdonosi kör lesz.

Közismert, hogy a cégtulajdonosok nagy része alacsony, minimál jövedelemmel van bejelentve.
Vizsgáljuk meg, hogy az ő esetükben vajon céges költségként vagy magánszemélyként érdemes-e leendő nyugdíjukra takarékoskodni.

Számoljunk egy kicsit, hogyan vehet ki legálisan jövedelmet a cégéből egy cégtulajdonos:
1. Munkabér: Ebben az esetben 100.000 Ft nettó bér a cégének 197.000 Ft-ba kerül.
2. Személyes közreműködés: az adó ugyanaz.
3. Megbízási díj: alig jellemző, az adó valamivel kevesebb.
4. Osztalék: 154.000 forintból lesz 100.125 Ft tejre, kenyérre költhető osztalék.

Ha ezekből a jövedelmekből a cégtulajdonos magánszemélykén nyugdíj öngondoskodást vállal, akkor milyen hasznot hoz:

1. Nyugdíjcélú életbiztosítás: szja kedvezmény 20 %
2. Önkéntes nyugdíjpénztár: szja kedvezmény 20 %

Mindkét esetben 20 % az szja kedvezmény, tehát 100.000 Ft tényleges befizetés nettó 80.000 Ft-ot jelent.
Ez azt jelenti, hogy munkabér és személyes közreműködés esetén a nyugdíjcélú megtakarítás (80.000/197.000) a bérköltség 40 %-a, osztalékból történő nyugdíjcélú megtakarítás esetén 52 % (80.000/154.000).

Nézzük meg mi lesz, ha a cégben költségként elszámolásra kerül a cégtulajdonos nyugdíjcélú megtakarítása:
1. Munkáltatói hozzájárulás (cafeteria) önkéntes nyugdíjpénztárba. 100.000 Ft önkéntes nyugdíjpénztári juttatás a cégnek 135.700 Ft-ba kerül, azaz ez 74 % (100.000/135.700).
2. Önkéntes nyugdíjpénztár esetén a cégtulajdonosnak van még egy lehetősége, ami azt jelenti, hogy 88 %-os nyugdíjcélú megtakarítást érhet el (személyes tanácsadásomon).

Figyelem! A nyugdíjpénztár és az életbiztosítás költségeivel nem számoltam, feltételeztem, hogy megegyezik, bár a biztosítás mindig drágább szokott lenni. Nyugdíjba menetelkor az igénybe vétel adó és járulékmentes.

Egyértelműen látható, hogy egy cégtulajdonos, cégvezető esetében a leghatékonyabb megoldás cégében a költségként történő elszámolás.

NYUGDÍJ KISOKOS LETÖLTÉSE